近年来，农村信用社系统加强制度建设，内控制度不断完善，覆盖面也日渐宽广，每一项业务的操作程序均有明确的规定。为什么农信社系统的操作风险依然存在呢？主要原因是操作人员制度执行力不强、违规操作引起的。

　　某农合行在案件专项治理工作中，多次开展了操作风险隐患的排查，从中发现许多看似细小、实则极易造成风险的问题，这此风险点如果不采取措施进行排查，后果不堪设想。如在对库存现金、重要空白凭证和有价单证的盘点中发现有的支行钱箱登记簿中的券别与实际券别明细不一致，重要空白凭证使用后未及时手工销号。

　　在金库及押运等检查中，发现部分支行金库门组合锁机械密码管理备份密码每年未及时更换一次，个别值班人员漏记值班守库登记簿及守库人员未按时到岗，个别支行金库管理员在下班钱箱未入库前就开启库房门，个别支行金库门外监控探头老化，个别支行监控主机开机时间过迟等，运钞车内没有安装固定通讯设备，个别支行在运钞装卸钱箱交接过程中、押运人员站位不规范或未戴防弹头盔等。这些问题虽然细小，但如果不加整改，形成习惯，久而久之，就可能形成较大风险。

　　至于各类风险点的控制措施，制度均有明确规定，只要全体员工特别是基层操作人员严格按照制度规定进行操作，风险就会得到有效防范。这里笔者就如何有效控制风险点、提高制度执行力提些建议。由于农合行制度多，且涉及具体操作的管理制度比较复杂，基层操作人员对很多制度仍是一知半解。因此，农合行总行要对这些制度设计出具体操作流程图，使基层操作人员一目了然，按流程程序进行操作。

　　同时，总行要经常组织员工学习有关内控制度，使员工懂制度，才能更好地执行制度。农合行系统自上至下要以审慎为出发点，贯彻“内控优先”要求，构建严密的内部控制架构。主要业务风险点的防控，要贯穿于整个业务操作的事前、事中、事后以及评价的全过程，渗透于各项业务流程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与。

　　在操作风险防控中，除基层操作人员严格按照规章制度操作外，事后监督部门应主要审核各项业务会计核算的合规合法性及会计系统能产生清单的特殊业务、高风险业务。总行各职能部门要负责对支行及网点业务进行管理、辅导和检查，在检查过程中，切忌走过场，并督促其整改，确保整个农合行系统操作规范，以将各类风险隐患消灭在萌芽状态。