内控制度是农村信用社保障业务发展前提和基础，如果没有严格规范的内控制度，就不可能实现业务的持续稳健发展。特别是随着农村信用社改革步伐的加快，各项业务迅猛发展，各类风险案件也随之而来。为此，如何在新形势下，切实加强内控管理、防范风险，保安全、保稳定成为当前农村信用社经营的关键环节，更是今后农信社可持续稳健发展的基础保障。

　　加强内控建设的必要性 

　　内控制度是农村信用社企业文化的重要组成部分，是内控制度实施群体在长期内控实践活动中，逐步形成并被共同认可和遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。其内涵不仅包括诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险意识、职业道德和行为规范，以及与此相关的制度和组织结构等。它不仅具有激励与约束功能，更具有重要的企业形象宣传功能。 

　　加强农村信用社内控制度建设是农村信用社深化改革的需要。农村信用社改革核心目标，就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它涵盖了整个内控制度建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。因此，建立严密的内控制度，提高信用社自我发展能力将成必然。 

　　加强农村信用社内控制度建设是强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力的需要。在与金融行业的竞争中，如何通过完善内部控制体系，加强内控制度建设，提升竞争力，已成为农村信用社的重要而又紧迫的课题。良好的内控制度，可以通过价值观和风险观来引导员工的思想和行为，把岗位的基本要求转化为员工的内在素质，体现在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，最终形成强大的市场竞争力。 

　　加强内控的措施

　　没有规矩，不成方圆。良好的企业内控制度，能积极地向社会展示企业先进的内控理念和较强的管理能力，树立企业信誉扩大影响，赢得社会信赖，形成巨大的无形资产，有效地促进各项业务的开拓和发展。

　　一是加强各管理层对内控的关注和指导，明确各级内控管理的第一责任人，全面履行对内控工作的直接领导职责，注意内控中的每一环节。加强研究部署和督查内控工作，并对本级单位（部门）内控工作的有效性负责，对内控造成的重大损失承担责任。培养员工内控意识，提高员工的素质。提高员工内控意识的主要措施就是加强培训，除继续坚持业务培训、服务培训外，还应增加内控制度的培训，提高道德品质素质。每个员工都能很自觉地遵守内控制度，形成“全员抓内控建设，全员参与内控管理”的良好局面，使内控环节前移。 

　　二是构建科学合理的内控制度组织机构，进一步完善业务规章和操作流程，增强农村信用社风险识别能力。针对业务品种创新和操作流程的变化，及时梳理相关规章制度，建立、补充、修订和完善各类规章制度和办法，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键风险点。切实规范业务流程，按业务品种研究制定标准业务操作流程，细分业务操作过程中的风险点，将各种规章制度、风险防范措施嵌入每个操作岗位，形成统一、标准、完善的业务流程和岗位操作职责。积极探索符合信用社管理与发展的内控制度、操作流程，明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位的控制要求，形成职能分离，相互制约，稳健高效的业务运作关系。 

　　三是建立健全风险定期分析报告制度和内控信息传导机制，提高风险管理综合能力。建立内控管理信息报告和反馈机制。各农村信用社、各部门及各联社要对本单位（部门）内控现状，内控中存在的漏洞和隐患以及加强内控管理的措施等相关工作进行分析、总结，形成书面材料及时向上一级管理部门汇报。同时，上一级管理部门也要及时对基层反映情况给予意见反馈和指导，并加强系统内的经验交流、提高农村信用社整体内控工作的效果。 

　　四是建立健全内控激励约束机制，提高执行力。制定科学、合理的内控管理奖惩制度，建立起覆盖每位管理人员和员工的责任追究体系，将内控管理成效与考评机制相结合。把内控管理成效纳入高管人员考核和离任、责任审计中，并与干部使用、薪酬分配相挂钩；积极探索内控评价结果与各部门目标绩效考核挂钩的方式，引导和推动农村信用社经营目标的实现。 

　　五是正确处理业务发展与强化内控的关系，正确处理规范化操作与市场、效益、风险三者之间的关系。正确处理与员工的沟通、协调与和谐发展的关系。坚持以人为本，通过人性化管理，加强沟通和协调，创造一种民主和谐、制度严明的内控环境，使全体员工认真履行内控职责、自觉遵守各项法律法规和制度，推进各项业务的协调、稳健发展。