今年以来，江苏阜宁农村商业银行注重发挥内审稽核部门职能作用，持续加强风险和案件防范的管理频度，不断加大合规文化建设的力度。截至九月末，全行31家基层网点、14个部室及460名员工实现无经济案件、无责任事故、无重大违规行为的“三无”良性发展局面。

　　充实专职人员

　　该行内审稽核工作由董事长分管负责，监事长协管具抓，行长经常听取审计工作汇报。“三长”每月一次联手参加的内审稽核工作专题汇报会，做到“一听、二查、三指导、四整改”，保障内审年度工作有序运行；该行建立每季一次向董事会、监事会汇报制度，根据独立董事的风险提示，锁定审计工作阶段性重点。

　　点面渗透到位

　　开展常规稽核。通过利用计算机辅助稽核，该行先后对16个支行开展审计，对审计中发现的财会、信贷基础管理较为薄弱、异地经营贷款风险管控难度加大、阳光信贷“易贷通”后续管理不到位等方面近11个问题进行认真分析，对被审计单位重点人和事提出相应的整改和管理建议，做好跟踪督查，截至九月末，整改验收合格率达90%以上。

　　实施专项稽核。今年，该行组织实施七个方面的专项稽核检查工作。该行对全县所有支行100万元以上贷款进行专项稽核，截至九月末，完成农村营业网点15家支行，149笔14084万元的100万元以上自然人贷款核对和检查；此外，对机关2010年下半年至今年一季度财务费用和今年的招待费列支进行了专项稽核，对费用支出进行规范。

　　健全银审系统

　　该行自行开发的银审计算机辅助系统，收效明显：改变传统的审计手段，对现场审计起导航作用，增强审计监督的针对性和有效性，提高了审计效率，降低审计成本；降低对被审计单位的依赖程度，运用计算机辅助审计，克服被审计单位资料真实性、完整性得不到保证的弊端；通过系统自动抽样生成数据，对电子数据进行分析，确定具有针对性的方案，同时根据抽样的数据进行统计分析，达到非现场审计的效率，有效实施审计管理。

　　打造管理文化

　　在董事会、监事会和工会主办下，由监事会具体负责、内审稽核部承办的审计沙龙活动有序开展。

　　开展专题培训。监事长和内审稽核部、合规部、风险管理部等部门总经理为全员开展了《银行内审促进企业价值增加的思考》、《审计项目操作规程》等六个方面的专题讲座，并编印成册，人手一份。

　　做好风险警示。每月刊出《风险提示专题简报》的同时，该行针对不同时期出现重要或突发的事件做好风险超前警示，对外地的同业机构出现的问题和案件，提前打预防针、敲警钟。

　　及时揭示风险

　　该行内审稽核部门将信贷风险作为内审工作揭示的重点，主抓风险管理的主要矛盾和主要方面，通过对信贷风险的重点审计，发现存在以下几方面风险：异地贷款风险、贷款用途管理亟待规范、仓单质押贷款存在风险、个人结算账户管理缺位；违规违纪贷款危害严重、行业投放集中风险突出。

　　针对上述存在的问题和风险，内审部门在第一时间以专题简报形式向总行领导、职能管理部门及相关支行进行风险揭示，建议严格执行“三个办法一个指引”，强化异地经营贷款责任管理、强化贷款用途管理、规范职工及其亲属个人结算账户的管理、加强贷前调查和向实体企业投放贷款等举措，有效遏止各类风险和隐患。