农村信用社自成立以来，在支持“三农”和地方经济发展中的成绩不可低估，作用不可替代，功能不可缺失，成为涉农服务网点最多、覆盖面最广、业务规模最大的金融机构。但其从诞生之初就是个矛盾体，一路走来更是充满了矛盾。从2011年开始，银监会计划通过5年左右的时间，全面完成农信社股份制改造。随着农信社改革逐渐进入“深水区”，一些深层次的矛盾和新出现的问题也随之“浮现”，需要作深刻剖析和新的筹划。

　　农信社改革面临的主要矛盾

　　从外在的表象来看，当前农信社的名称各异，标识混乱。一方面是农信社的管理权下放到省级政府后，省级管理机构称谓不一，VI各不相同；另一方面是新一轮改革在坚持股份制改革方向的同时，并不排斥合作制、股份合作制，县级农信社形成多种称谓，且大多农村商业银行更换了形象标识。这些称谓及标识，业界的人尚且难以辨别，对广大客户，特别是文化程度相对较低的农民更是困惑重重，而一些政府机构、企业客户也对农信社的资质、实力存有疑虑，进而对农信社增存等业务发展形成不良影响。

　　从核心的企业性质来看，农信社从合作制改为股份制，是一次根本性的变革。但是股份制也并非“止于至善”。它的问题在于，一是股份制具有天然的逐利性，追求效益最大化是根本目标，容易造成重商轻农、重赢利轻社会责任的现象；二是股份制强化股东的话语权、参与权以及对决策层的决定权，可能造成“外部人控制”问题；三是股份制在没有正确导向下，容易出现路径错误、发展“狂热”等问题。

　　从改革目标来看，改革后的农信社在商业性和政策性之间“徘徊”，信贷投向、资金营运、金融服务出现了“去农化”的现象。作为股份制企业，股东要求回报是合理的诉求，而支农强农又是改革的初衷和政策的要求。当这两者发生冲突时，这种制度安排的矛盾便会暴露无遗。

　　新时期农信社改革的建议

　　一是走中国特色农信社改革之路。农信社改革能否最终取得成功，关键的前提条件是能否确立一种正确的指导思想。科学发展观就是这样一种敢于纠正历史之惑，勇于解决现实之困的先进理论。对照科学发展观，可以得出这样的结论：农信社改革一定要尊重事实，从实际出发，唯实、务实，一定要实事求是，按照规律办事，应时、顺势。今后的改革关键在于我们敢不敢、会不会、能不能探索并创建一种中国特色的农信社改革模式。这种模式的“土壤”是社会主义市场经济体制，目标是全面满足三农金融需求，保障是多方合力，路径是“强身健体”，即先“强身”，促进农信社自身发展，后“健体”，完善农信社管理体制。

　　二是推动制定农信社管理的法律或法规。德国在1889年就为合作社立法，国民政府时期也曾制定过一部主要针对合作金融的《合作社法》。新中国农信社发展到今天，却一直没有一部自己的法律，值得反思。农信社立法，重点要解决五个方面的问题，要解决农信社的市场定位问题；要明确农信社的独立法人地位；要将财税政策、适度监管等扶持措施用法律的形式固定下来；要明确管理、监管等有关各方的职责；要规范产权制度和法人治理。

　　三是规范股份制改造。入股对象应主要照顾两个群体，首先是农民，适当降低农民单户入股起点限制，扩大农户股金的总量，通过股权委托代理机制，维护农民权益。其次是农信社员工，将这部分股金的比例由目前20%的限制提升到30%，以体现对农信社员工过去贡献的考量和对未来的激励。同时，加强各类经济组织入股的审核，特别是要严防关联企业入股。股权结构应按照农民、员工、各类经济组织4：3：3的结构设置，从根本上确保改制不改向。

　　四是建立符合实际的法人治理结构。基于农信社普遍规模较小的考虑，建议将董事长与行长岗位合并，实现决策层与执行层的有机结合。同时，强化监事会职能作用的发挥，建立监事会下设审计稽核部门的、独立的、只对股东大会负责的监督体系。

　　五是构建新型管理体制。重新梳理现有管理体制，确立责权明确，分工合理，切合实际，符合各方诉求且效率较高的新的管理体系，即“一主四导”的管理体系。“一主”是稳定县域农信社法人地位，充分发挥其市场主体作用，在支农方面是主力、在市场竞争方面要有自主权，在农信社改革发展中是主角。“四导”是省级政府通过省级管理机构发挥对农信社依法管理的主导作用，银监部门发挥金融监管的督导作用，人民银行发挥金融管理的指导作用，全国性农信社自律组织发挥行业自律的引导作用。

　　六是转换省级管理机构职能。参照国资委管理模式，将现省级联社改革为省级农信社管理委员会，可简称农信委，成为一个政府序列的管理机构。管理方式由管理、指导、协调、服务职能转变为调控与服务。调控职能要重点抓董事长提名、风险管控和支农政策落实，通过设立高管处、风险处、支农处等内设部门来履行；服务职能主要是搭建服务平台，设立培训教育、资金调剂、政策咨询等中心。同时，有必要建立一整套监管办法，有效监督和全面规范农信社出资人、管辖人之间的职责定位。

　　七是成立全国性农信社自律组织。借鉴德意志合作银行自下而上逐级入股、自上而下服务的管理体制，将目前银监会内设的农合委改组为全国农信社行业自律组织——全国农信社协会或者协会体制式的中国农信银行，可简称为农信协，作为单独的社会法人，完善农信银支付结算体系，搭建全国性的农信社培训教育、资金融通、信息交流、产品创新等平台，并积极向国家有关部门反映情况、协调事宜、争取政策、维护权益，实现全国农信社的大联合。

　　八是确保改制不改向。加强对农信社支农覆盖面、满意度的考核，将此作为高管提名、业务准入、款项补贴的主要依据；建立支农正向激励机制，将支农贷款与财政贴息、税务减免、高管奖励等政策挂钩；放开农村金融市场，使支农业务成为农信社的比较优势，成为其他银行业务拓展的“蓝海”，形成竞相竞争农村金融市场的局面；配套建立农业保险等保障机制，促进农信社发放支农贷款愿放、敢放、多放。

　　九是统一改称为中国农信银行。借鉴德意志合作银行虽是个全国性的协会组织，但统一名称和形象标识的做法，全国农信社统一改称中国农信银行，并由农信协统一外部形象标准。名称中冠有“中国”字样，可以提升农信社品牌价值；“农信”带有历史的传承性，表明定位仍在三农，且易于各种性质农信社统称；统一改称为银行，符合农村金融机构发展诉求，便于服务客户，利于业务发展。 

　　十是加大对农信社的扶持力度。考虑到农信社改革初期分类不真实等实际情况，对比四大国有银行改制做法，中央政府有必要追加一部分资金支持，更应当建立长期的支持和激励政策，并取消对农信社存款等业务的歧视性政策。地方政府要出台鼓励政策，引导农信社科学发展，帮助农信社逐步化解不良。人民银行要继续坚持差别化存款基准率的做法，不断加大支农再贷款的力度，特别是要将涉农贷款排除在规模调控范围以外。银监会应该在强化监管的同时，更多地加强服务职能，为农信社网点布局、业务准入、改制审批“多开绿灯”，给予一定容忍度，并有必要探索建立一套各级银监部门推动农信社发展的考核办法。司法、公安等部门要出台支持农信社改革发展的法律性措施，为农信社营造廉洁、诚信的外部环境。