“借新还旧”是当前农村金融机构特别是农信社信贷工作中存在的一种现象，也是农信社经营管理中不可回避的问题。借新还旧贷款已经成为降低农信社资产质量的重要诱因。分析“借新还旧”产生的原因以及压降措施，是促进农信社健康快速发展的一大课题。

　　成因分析

　　目前，“借新还旧”已成为农信社独有的产物，其产生存在的原因是多方面的、复杂的。客观上存在经营状况一般的借款人担心贷款还清后不能重新贷出，“热衷”于 “借新还旧”；主观上存在风险管理意识淡薄，对“借新还旧”没有限制性、约束性的规定，“习惯于”办理“借新还旧”。究其原因主要包括以下三个方面：

　　根本原因：社会信用环境差。成熟的市场经济是建立在良好的信用环境基础之上的。因此，市场经济和信用环境之间是一种相辅相成的关系。在当代市场经济中，信用形式主要包括商业信用、消费信用、银行信用和国家信用，而商业信用和消费信用是银行信用的基础。目前，由于受传统的产权制度和市场形势的影响，部分个体经济出现经济态势疲软、信用观念滑坡等现象，这些因素的存在，直接导致信用环境不佳，最终影响到信贷资金的流动性。

　　直接原因：借款人偿贷意识差。当前，借款人唯恐急需贷款时得不到及时支持，影响经营，存在消极还贷心理。甚至还有一些借款人缺乏诚信、有钱不还、故意拖欠。

　　主要原因：农信社内部管理不到位。一是信贷人员管理方面。对员工的道德教育重视不够，造成个别信贷人员思想素质低下，存在吃拿卡要现象，带来许多不良的社会影响；考核激励措施错位，导致一些信贷人员将收息作为主要工作目标，忽视了资金的流动性、安全性。二是信贷资金管理方面。由于受资金来源的限制，贷款规模在季节安排上有“断层”现象，不能及时满足贷户需求，给贷户造成贷款难的错觉，影响了贷户的还贷积极性。三是贷款结构方面。贷款担保结构亟待优化，行业风险显现。公司类贷款抵质押贷款占比较少，保证担保类贷款占比较高；贷款对象过于单一，存在单一产业垒大户现象，一旦出现行业形势下滑，资金周转困难，偿债能力下降的问题日益突出，农信社被企业牵着鼻子走，“借新还旧”成为无奈的选择。四是贷款期限管理方面。为促进信贷人员加强贷后检查、积极清收贷款，片面地投放短期贷款。一定程度上提高了信贷人员管贷、收贷的积极性和主动性，但同时由于贷款期限过短，与农户实际需求脱节，贷款到期后，借款人难以及时回流资金、归还贷款，被迫进行“借新还旧”。

　　利弊分析

　　“借新还旧”作为一种特殊的、客观存在的信贷经营行为，对于沉淀资金，可以通过借新还旧的方式加以盘活，只要手续合规，可以从展期贷款实效的角度来保全信贷资产。但是，“借新还旧”的危害性是不容忽视的。

　　一方面，对于借款人，在一定程度上加重了其经济负担，降低了偿贷能力，打击了还贷积极性。同时，纵容了某些借款人久拖不还的不良行为，懈怠了其还贷意识。另一方面，对于农信社，这种行为只是从账面上减少了不良贷款比例，推迟风险暴露时间，暂时掩盖事实真相，实质上是一种自欺欺人的做法，不能从根本上防范资金的风险；同时，这种行为使贷款长期滞留在个别贷户手中，影响了资金的流动性，加大了资金的风险度，限制了信贷资金的支持面；这种行为在造成以放贷款恶性循环的同时，还在一定程度上影响到新放贷款的按时收回，资金风险面有进一步扩大的风险。

　　对策建议

　　农信社要扭转“借新还旧”的被动局面，必须从“苦练内功”做起，加快内部管理改革，适应新形势需要，逐步改进和完善传统的工作方式。

　　区别对待，分类管理。在贷款管理上，应对存量贷款实行新老划段，即以某一贷款时点为界限，将所有贷款划分为新贷款和老贷款，对新老贷款实行借据分管、分道运行、建立台账、严格监管、区别对待。对暂时确实无法收回的老贷款，在结清贷款利息的前提下，可以以转贷的形式保持诉讼时效，但严禁利转本行为发生。对新贷款严禁任何形式的“借新还旧”现象发生。同时，为避免因丧失诉讼时效带来资金风险，应建立和落实贷款定期催收制度，以确保贷款在法律上的当然胜诉权。

　　加强教育，严格责任。一是加强对信贷人员的道德教育和业务培训，通过建立规范的培训管理程序，保持信贷人员教育、培训、技能、经验、岗位锻炼、知识更新等工作的持续开展，以增强其敬业观念和合规意识。二是制定和落实贷款责任人制度，对新形成的风险贷款，一查到底、绝不姑息。三是建立举报制度，主动接受内部员工和社会群众的监督，对有吃拿卡要的信贷人员一经发现，严惩不贷。

　　明确定位，合理放贷。一是在贷款资金管理上，要通过广泛吸取存款、申请再贷款等多渠道筹集资金，最大限度地满足农村经济发展资金需求。同时，要结合农村资金需求规律，合理分配贷款规模，做到细水长流。二是在贷款对象选择上，要坚持分散风险和规避风险的原则，在严格落实贷款担保制度的基础上，重点投放小额支农贷款、个体工商户贷款、小微企业贷款；增加农民专业合作社和公司贷款，大幅降低保证类贷款，增加抵质押贷款，为信贷质量大幅提升打下坚实基础。

　　科学定期，加大清收。合理确定还款方式和期限。对每月有稳定收入的人员，积极推行分期还款方式，防止货款回笼挪作他用，减轻贷户集中还款压力，做到风险早发现、早防范、早处置。在发放贷款时，要充分考虑借款人现金流、生产经营周期等因素，与借款人合理约定贷款期限，防范因期限不匹配人为形成不良。针对有钱不还的赖账户，要采取依法起诉、集体清收等有力催收方式。同时，积极争取公检法以及银监部门的协助，联合对赖账户进行相关制裁，争取清收的主动性。