当前，一些农村信用社正如火如荼地开展达标升级工作，其关键是不良贷款的压降，如何盘活不良贷款，改善资产质量？成为了当前农村金融机构经营层思考最多的问题，笔者结合近年来工作经历，对此现象有以下认知。

　　历史原因。在上世纪80－90年代，出现了村、组贷款，然由于村组不善经营和市场因素等原因，大部分破产倒闭，或虽有承载主体，但无偿债能力。有的经过多次村委换届，新任干部因无集体经济，没有还款来源，而不承认债务。

　　政策原因。农信社为大力支持乡镇企业，给予其大量资金扶持，而这部分企业属于“五小”企业，由于政府出台关于关闭五小企业的政策，所以其之前的贷款形成了不良。同时，2000年前后归并城市信用社、农村“三会一部”及一些行政行为的干预也造成了不良贷款的形成。作为服务地方经济发展的农村信用社，为了处理与地方各部门的关系，只能被动地接受一些行政指令向客户贷款。

　　自身原因。前几年存在重发放、轻管理，重数量规模、轻质量效益以及责任不清、管理不到位的现象。此外，管理人员及信贷人员素质参差不齐、风险意识不强，放人情债、关系债时有发生，这样发放的贷款极易形成不良。

　　严控新增不良

　　牢固树立“审慎经营和信贷资产质量就是生命线”的思想，进一步加强对新增贷款管理，尤其是大额贷款的管理。将风险管控贯穿于贷款发放全过程，认真落实贷款“三查”制度，做实贷前调查，摸清借款人真实情况；做好贷中审查，确保贷款不用作它途；做足贷后跟踪调查，确保资金安全。

　　在贷款发放之初尤其是大额贷款发放，采取面谈面签，保存影像资料措施，还要坚持联社分管领导必须深入企业，与企业负责人见面，详细了解企业经营实际情况。尝试拓宽贷前调查渠道，探索与企业上下游客户（供货商与销售商）进行沟通，以了解企业更多真实情况，从严把握借款人的承贷能力和偿还能力，重点突出第一还款来源。同时，在贷款发放过程中，要严格按照各项规定发放贷款，并探索贷款公示制度，做实资产保全措施以备不时之需。

　　多渠道消化现存不良

　　加大清收自身清收力度，对由于自身原因造成的现存不良贷款，要进一步加大自身考核力度，建立健全不良贷款盘活制度，坚持“谁放款谁收回、第一责任人终身制”原则。可建立不良贷款盘活中心，凡形成不良贷款的，可将第一责任人引入盘活中心专职收贷，在规定时间（三月或一年内）收不回贷款的，坚决移送司法部门处理，绝不手软。

　　加强与政府协调，对于公职人员贷款或公职人员担保形成的不良贷款，要积极向属地党委、政府汇报，争取党委、政府支持，对相关公职人员采取“三停五不” （停职、停薪、停岗，不提拔、不调动、不加薪、不评先、不晋级）政策，促使公职人员主动还贷。对于因政策原因或突发性因素造成的不良贷款，要采取推介黄金客户购买和动用拨备核销不良等措施，积极解决不能盘活的不良贷款。

　　加强内部管理

　　加强人员培训，重点加强对客户经理（信贷员）的培训，要从法律法规、职业道德、产业政策、保全措施等方面进行重点培训，每年定期举行警示教育，积极引导客户经理（信贷员）提高专业知识水平和拒腐防变能力。同时，认真落实四项制度，对符合交流、回避条件的干部、客户经理（信贷员）进行交流、避免风险。在进行员工招聘时有重点地选择部分专业人员进行重点培养。

　　倡导合规风尚

　　今年，银监部门确定了“合规建设提升年”，要积极在农信社内部倡导合规办理业务、合规经营管理的风尚。对于不良贷款盘活而言，建立健全不良贷款盘活奖惩机制，探索建立“谁经放形成新增不良，谁负责收回；谁盘活现存量不良，奖励谁”的奖惩办法。

　　对于不能自觉抵制外部诱惑而发放的款项最终形成不良的情况，对相关责任人要坚决移送司法部门处理，而且要从抓典型的角度进行重判，以起到“打击一个、教育一片”的目的。此外，对于基层信用社积极盘活存量不良贷款，要进行高标准奖励，调动全辖盘活不良贷款的积极性。

　　加强信贷队伍作风建设

　　要加强激励机制、教育机制和惩戒机制建设。通过加强激励机制建设，合理合法提高信贷人员收入，提高违规成本，使其不愿违规；通过加强教育机制建设，以教育养心，以警示教育筑牢思想屏障，使其不能违规；通过加强惩戒机制建设，以严惩示警，使其不敢违规。