前不久，笔者参加了一次培训，在内部控制与合规管理课上，一位老师提出，抓好内控管理要从基层营业机构的日常营运管理做起，从每日、每月、每季、每年做起。

　　日常运营重点

　　每天做好营业前、中、后各项工作。

　　营业前做好“二落实”和“四督促”：“二落实”即落实各项业务准备；逐项落实上一日未了事项，提示当日必须完成的业务处理内容和操作注意事项。“四督促”即督促柜员双人开箱，对款箱内全部现金进行换人复核；督促柜员做好自助机具清装钞业务操作，确保自助机具正常运转；督促柜员检查各类业务凭证是否准备齐全、业务印章日期是否调整到位；督促柜员检查系统、终端、打印机是否能正常启动，做好开门前各项准备工作。

　　营业中做到“五关注”和“三跟踪”：“五关注”即关注上日未了事项，关注疑难问题处理，关注重要业务安排，关注员工情绪变化，关注营业结束前重点事项。“三跟踪”即小问题立即整改，大问题排计划分阶段整改，管理者、柜组长为落实整改第一责任人，跟踪落实全过程。

　　营业后做到“六要”：一要督促柜员做好营业用款箱管理。二要督促柜员按照业务操作规范整理当日会计业务凭证，检查各类业务印章、重要凭证、物品等是否入库上锁保管。三要检查柜员各类登记簿使用登记情况，及时纠正不规范登记行为。四要认真进行柜组间的账务、账款、账实、账账核对，做到“八相符”。五要对柜组范围内未了的会计事项，及时在会计工作日志上记录，为次日工作做提示。六要组织柜员下班前清理桌面，打扫柜组环境卫生，关闭业务操作系统和操作机具，切断电源。

　　每月做好八项工作。一是负责做好各类账卡核对，确保与业务状况表核对相符。二是开展不定期查库工作，确保现金、凭证、有价单证账实相符。三是编制各类月度会计报表，确保各项会计信息真实准确。四是合理匡算各类业务凭证、重要物品的日常使用量，及时补充库存，保证业务正常开展。五是组织定期开展业务学习和技能培训，并做好学习记录。六是根据各级管理部门工作要求，定期不定期进行网点业务自查，并将自查结果及时上报。七是定期汇总整理前台业务操作中的疑点、难点问题，收集前台客户、柜员对新业务、新产品的开发需求，进行上报。八是落实完成各级检查中发现问题的整改。

　　每季抓好两个重点。首先，季度结算日的数据核对工作，核对季度计息资料和信息。其次，指导编制各类会计报表，确保各项会计信息真实、准确。

　　每年落实四个方面。首先，做好年终决算前的各项准备工作，在规定的时间内，清理各类挂账、核实账务、清点核查现金及重要空白凭证，确保准确、及时完成年终决算工作。其次，做好年度报表制作、核对、装订工作，确保各项会计信息真实、准确。再其次，按业务操作流程更换各类手工登记簿、账页。最后，对网点全年内控管理工作进行自我评价和总结，制定下一年度网点工作计划和目标。

　　内控管理重点

　　需要注意的是，做好日常运营管理，要从以下十个方面把握内控管理重点。

　　一是对基层营业网点、要害部门和重点岗位实施有效监控，严格各项操作规程，防止操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗等非法活动，确保银行和客户资金安全。二是严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事活动。三是严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对鉴章、票据真伪的甄别能力，防止诈骗活动。四是对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效，加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开。五是对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪和分析。六是对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备。七是对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当发行内部审批、登记手续。八是严格执行“章、证”两分管制度，使用和保管重要业务凭证的人员不得同时保管相关的重要空白凭证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用和保管相关的印章和空白重要凭证。九是对柜台业务，建立复核制度，确保交易的记录完整性和可追溯性，柜台人员的名单、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。十是对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库。