山东费县农村商业银行持续强化内审职能，“剑指”业务发展中的信贷管理问题，充分利用好“四项措施”提升审计效能，强化信贷人员的岗位履职能力，有效提升了信贷管理水平。

    突击审计化解风险点

    费县农商银行增强检查介入的突然性，在开展信贷常规审计同时，先后两次组织人员突击审计。他们采取“事前保密、随机突查”的方式，对信贷业务人员和网点管理人员办公场所翻箱倒柜式排查，主要排查是否存在违规操作行为。

    突击审计有效增强了该行信贷人员及管理人员执行制度的自觉性，提高了风险管控能力和水平。

    接岗审计提升履职能力

    费县农商银行对两家支行共两名客户经理安排强制休假，由审计部对其接岗审计，抽取两人经办信贷业务111笔共2647万元，重点审计信贷管理制度执行情况、办贷操作流程是否规范、岗位履职是否到位。

    他们一是在审计过程中变“内查为主”为“外核为主”，强化对借款人授信调查真实性的审计；二是由外及内，针对外核发现的疑点和问题，重点内查信贷资料真实性和操作合规性，并跟踪监督信贷资金流向，从而通过审计找出问题、促进整改，进一步优化了信贷员工队伍，有效促进了全辖信贷从业人员履职责任意识的提高。

    专项审计强化管理

    费县农商银行重点选取了3家支行开展新增不良贷款的专项审计。

    该行以检查信贷制度执行为切入点，通过与借款人和保证人座谈交流、实地盘点资产等方式，由表及里还原办贷过程，深挖细查贷前调查、审查审议、贷款审批及贷后管理各个流程操作，深入掌握新增不良贷款形成原因，力求真实反映被查单位信贷管理制度执行情况及其工作中存在的问题。

    他们通过及时提示风险、与先进支行对比管理经验等方式，提高了被查单位信贷管理水平，提升了信贷一线人员的合规尽职意识和管理人员的履职责任意识，使得被查单位信贷管理水平显著提高。

    剖析机制提升管理水平

    该行针对接岗审计及新增不良专项审计中发现的信贷违规行为，选取了7家支行的贷款调查剖析，由被剖析单位每一个环节、各个时期的管理人员及信贷人员全体参加，由分管领导带领审计、风险管控、业务管理、资产管理、监察保卫等多个部门参与点评，对问题贷款从授信、调查、审查、审批、贷后管理等各环节存在的问题进行剖析和风险点评。

    针对剖析出的问题，费县农商银行下发审计风险提示共7篇，以点带面指导全行改进信贷业务操作。同时，召开全行220余名信贷人员参加的贷款剖析警示教育大会，通报剖析情况，处罚相关责任人并限期整改，此举有效促进了信贷资产质量和管理水平的全面提高。