从现阶段情况来看，居高不下的不良信贷资产和随时都可能产生的新的不良信贷资产，仍然是农村信用社改革发展中面临的主要风险。强化信贷资产管理、从源头上规避风险的发生，加快不良资产处置步伐、在现实中克服不良信贷资产的长期滞压所造成的风险，对农村信用社提高效益、加快发展仍然具有深远的意义。

　　农村信用社与商业银行不同。它是地方性金融组织，主要的服务对象是农民，主要服务区域在农村。农村经济的主导产业是农业。由于农业具有天生的弱质性，加之农业交易条件长期恶化，致使农村的大量资金流向了城镇，造成农村经济与城镇经济发展日趋失衡。在这一大前提下，农村信用社的信贷对象无论怎么“凡中选好、好中选优”，都无法与商业银行的信贷对象相比拟，其伴随和遭遇信贷风险的机会也就相对大而集中。但是，作为一种风险，农村信用社的信贷风险与商业银行的信贷风险具有一般性和共同性。因此，在信贷风险的防范上，农村信用社可以充分借鉴商业银行的成功经验，在信贷操作制度方面进行不断改革和完善，最大限度的减少因内部因素所导致的信贷风险。

　　一是要严格执行审贷分离制度，严把贷款放出关。审贷分离，有助于从主观上杜绝因个别人的原因而产生的道德风险和操作风险。但是，仅仅在形式上执行了贷审分离还不够，还必须在健全贷款审批委员会（贷款审批小组）权利、义务、流程、职责的前提下，真正发挥贷款审查、审批和再调查、再确认职能，像警察推理办案那样，不放过贷款审批中的任何疑点，不搞想当然，从源头上杜绝贷款风险。

　　二是从严办理借新还旧贷款，确保贷款正常流动。因为种种原因，贷款不可能到期就按时收回。在这种情况下，就容易产生贷款方要求借款方按时归还贷款本息、借款方要求贷款方给予借新还旧的矛盾。为化解这一矛盾，人民银行《不良贷款认定暂行办法》对借新还旧贷款给出了四个必要条件，即：借款人生产经营正常，能按时支付利息；借款人在办理借新还旧时点上无欠息；重新办理了贷款手续；贷款担保手续有效。这四个条件要求在办理借新还旧贷款中，无论借款方提出了多少理由和原因，都必须同时满足这四个条件，否则便不予办理。

　　三是明晰借款用途，避免担保人免责抗辩。尤其在办理“借新还旧”贷款业务时，无论签订借款合同还是担保合同，都应在合同项下载明“借新还旧”条款，而不应似是而非或像发放初始贷款那样简单地写上“购原材料”、“进货”或其他虚假、模糊等内容。同时，一份借款合同不得既有“借新还旧”标注又有“新增贷款”字样。如果一份借款合同既有借新还旧成分、又有新增贷款成分，就应该分作两笔办理，而不能合在一起办理，以免以后发生贷款纠纷时，对司法部门办案产生误导。

　　四是合理签订借款合同期限条款，预防时间变化所造成的风险。目前，多数信用社的普遍做法是将贷款期限设定为一年。这种期限设计其实是有风险的。因为一年的时间相对市场日新月异的巨大变化来说，充满很大的变数。如果在贷款没有到期且已发现借款人异常问题的情况下，农村信用社将不能主动行使不安抗辩权，无法向借款人主张权利。笔者认为，贷款期限应主要参考借款人（包括企业）的生产周期来确定。贷款担保方式应尽量采用最高额抵押或最高额保证方式，以便为办理借新还旧或再次借新还旧提供手续上的便利。