贷款操作风险是受客户经理自身素质、业务能力和贷款操作方面不当而形成的风险，是一种人为风险。通过对农村信用社不良贷款形成过程可以发现：大部分不良贷款的形成是由于贷款流程操作环节造成的，如“三查”制度执行不严等。笔者结合自身审计工作实际，以农信社信贷业务中的公司类信贷业务、个人类信贷业务为例，浅谈信贷业务中的主要操作风险点、及杜绝风险的几点建议。

　　操作风险四大成因

　　第一，信贷队伍建设滞后。一方面，部分农信社客户经理人少业务量偏大,无法满足服务“三农”的需求。另一方面，部分客户经理自学不够，在日常业务办理过程中，凭着老经验办事，致使出现各种各样的问题。

　　第二，检查监督乏力。在日常信贷审计检查中，一般是以抽查为主，而不是全面检查，未能通过信贷检查来提高信贷业务操作能力。

　　第三，制度执行不严。在日常贷款管理中，一些信用社负责人在工作中疏于监督和管理，导致规章制度形同虚设。

　　第四，信贷违规处罚不力。在信贷专项检查及飞行检查中发现的信贷违规问题，其处罚力度较小，对个别违规客户经理震慑力较弱。

　　对症下药杜绝风险

　　第一，加强业务学习，提升队伍素质。一是要建立定期学习制度，可将业务制度学习情况纳入信贷审计检查范围，不断创新学习方式；二是加强对客户经理的思想道德教育和职业操守教育，增强责任心和事业心，使认真履行职责、防范信贷操作风险成为全员的自觉行动。

　　第二，规范审计检查，提高审计监督效果。一是在安排信贷审计检查时要给予充足的时间，提高检查面，达到以检查来辅导业务，以检查来规范操作，以检查来防范风险的目的；二是完善信贷管理系统功能，提高信贷管理系统使用效率，通过提高技术手段，防范信贷人员操作风险，对各类不良行为及时发出预警，对不良客户予以拦截，真正发挥现代科技在信贷管理中的作用。

　　第三，完善信贷业务流程，规范操作行为。一是每一笔贷款从发放、管理到收回的各个环节都按规定程序操作，明确岗位和人员，落实责任，确保最大限度地避免贷款的发放、管理过程中的操作风险。二是加强贷后管理，要认真落实贷款“三查”制度，审计、风险等职能部门要加强配合，加强贷款资金流向监控和效益监控。贷后管理人员要定期对贷户进行跟踪检查,重点检查贷户是否按约定使用信贷资金，及时掌握风险状况变化情况,确保贷款用途合规、按约使用、按期收回。

　　第四，加大违规处罚力度，减少违规操作。对信贷专项检查和飞行检查中发现的信贷违规问题，按省联社员工违规违纪行为处理办法对责任人进行严肃处理，并纳入客户经理等级管理进行考核；对屡查屡犯的要从重处理，对情节严重的，要调离信贷岗位，取消客户经理从业资格。